종합소득세 줄이는 핵심! 소득공제 vs 세액공제 완벽 정리

 

지난 글에서 소득공제와 세액공제 관련한 내용 올려드렸는데 이해하셨을까요?!

이번에는 실제로 어떤 항목들이 공제되는지 하나씩 정리해보려고 합니다!

종합소득세 신고할 때 이 부분만 잘 챙겨도 세금을 꽤 줄일 수 있으니 꼭 참고해 주세요😊

근로소득세에도 해당되니 근로소득 있는 분들도 참고해 주세요🤗🤗

그럼 먼저 소득공제 항목부터 하나씩 말씀드려 볼게요!

✔️소득공제
 
* 인적공제

대표적인 소득공제 항목으로는 인적공제가 있습니다.
인적공제는 사람 인(人) 자를 사용하여, 사람에 대한 공제를 의미하는데요. 쉽게 말해 부양가족 공제라고 생각해 주시면 됩니다.

인적공제는 본인, 배우자, 부양가족에 대해 1명당 150만 원씩 공제가 가능합니다.

다만, 모든 가족이 무조건 공제되는 것은 아니고
일정한 요건을 충족해야만 인적공제를 받을 수 있습니다.
(단, 본인은 별도의 조건 없이 무조건 공제 대상입니다.)

구분	나이 요건	소득 요건
본인	제한 없음	제한 없음
배우자	제한 없음	연 소득금액 100만원 이하
직계존속 (부모, 조부모등)	만 60세 이상	연 소득금액 100만원 이하
직계비속 (자녀, 입양자)	만 20세 이상	연 소득금액 100만원 이하
형제자매	만 20세 이하 또는 60세 이상	연 소득금액 100만원 이하

여기서 중요! 대부분 소득요건을 헷갈려하시더라고요 연 소득 100만 원 이하라고 적혀있는데요 
연 소득 100만 원 이하는 근로소득만 있는 경우 총급여액이 500만 원 이하면 공제대상입니다.
즉, 배우자 또는 다른 부양가족 공제받는 사람이 1년 동안 급여를 500만 원 이하로 받으면 부양가족 해당됩니다.
 
부양가족공제 대상자가 아래의 추가 공제가 해당되는지 확인해 주세요
 
인적공제 추가공제 항목
1. 경로우대
만 70세 이상 → 1인당 연 100만 원
2. 장애인
나이 제한 없음 (장애인등록증 필요) → 1인당 연 200만 원
3. 부녀자 공제
종합소득금액 3,000만 원 이하 여성 배우자가 있거나, 부양가족이 있는 세대주 → 연 50만 원
4. 한부모 공제
배우자가 없고, 자녀(직계비속 또는 입양자)가 있는 경우
→ 연 150만 원

추가공제는 기본 인적공제 150만 원에 더해 추가로 공제받을 수 있으니, 해당되시는 사업자 또는 근로소득자분들은 꼭 챙겨서 공제받으시길 바랍니다.
 
* 노란 우산공제
 
노란 우산공제란, 소기업, 소상공인의 퇴직금마련과 절세를 위해 국가가 운영하는 공제제도입니다.
근로소득자인 경우 1년 근무 시 퇴직금이 발생되어 퇴사 시 퇴직금을 받고 퇴사를 하게 되어있지만 사업주인 경우 퇴직금 해당이 안 되어 매달 납입금액을 자동이체하여 사업이 폐업하는 경우 퇴직금처럼 금액을 받는 공제입니다.(쉽게 적금처럼 생각해 주시면 됩니다)
 
노란 우산공제는 금융기관, 노란 우산공제 공식 홈페이지에 들어가서 가입가능합니다.
 
제일 중요한 공제 부분 말씀드릴게요

사업소득		근로소득
과세표준	공제금액	과세표준	공제금액
4천이하	600만원	4천이하	600만원
4천초과 ~ 1억이하	400만원	4천초과 ~ 6,625이하	400만원
1억초과	200만원	6,625초과	공제불가능

 
노란 우산공제는 사업소득과 근로소득 공제 금액이 달라서 나눠서 정리해 봤어요. 표로 정리하니 눈에 더 잘 보이네요ㅎㅎ
 
많은 경영주님께서 이 부분을 잘 모르고 계시는데요 이 부분은 꼭 알고 넘어가주세요
노란 우산공제 시 퇴직소득, 기타 소득이 발생되는데요 퇴직소득세, 기타 소득세에 대해 설명드릴게요
 
- 퇴직소득 : 사업장 폐업, 사망, 대표자 상실 등 공제금을 지급받는 경우 퇴직소득세로 신고됩니다.
- 기타 소득 : 임의 해약이나 중도 해지의 경우 적용되어 기타 소득으로 신고됩니다
(기타 소득으로 신고 시 환급금 - 실제 사업을 하면서 받은 소득공제금액  뺀 부분에 대해 신고가 들어가기 때문에 퇴직소득보다 더 큰 세율이 적용되어 납부하는 금액이 큽니다.)
또한 기타 소득으로 노란 우산공제금액이 신고되는 경우 노란 우산공제금도 소득으로 보기 때문에 소득세 신고 후 건강보험에 해당되어 건강보험료의 금액이 높아집니다.
 
따라서 노란 우산공제 해지 시에는 어떤 사유로 해지하는지에 따라 세금 부과 방식이 달라지므로 유의해야 합니다.

✔️ 세액공제

대표적인 세액공제는 개인연금저축, 퇴직연금(IRP) 있습니다
두 세액공제는 모두 은행에서 가입가능하나 가입할 때 꼭 세액공제 해당되는 걸로 가입해야 합니다.

세액공제는 종합소득금액에 대해서 공제율이 15%, 12% 나눠집니다

👉 개인연금저축만 가입한 경우
→ 연간 최대 600만 원까지 세액공제가 가능합니다.

👉 퇴직연금(IRP)을 함께 가입한 경우
→ 개인연금저축 600만 원 + 퇴직연금 300만 원
→ 총 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

예를 들어
개인연금저축 600만 원, 퇴직연금 300만 원 총 900만 원
15% 세율 : 135만 원 공제
12% 세율 : 108만 원 공제
까지 공제 가능합니다😊

이번에는 종합소득세 소득공제와 세액공제 항목에 대해 정리해 보았는데요 조금이나마 도움이 되셨길 바랍니다😊

처음에는 어렵게 느껴질 수 있지만, 하나씩 알고 나면 생각보다 어렵지 않으니 이번 기회에 꼭 챙겨보셨으면 좋겠습니다~ 저도 처음에는 세금 공제 혜택 너무 어려웠는데 조금조금 알게 되니 이제 여러분들께 말씀드릴 수 있게 되었어요

이번 게시물도 읽어주셔서 감사합니다🤗