연말정산 끝났다고 끝이 아니다? 종합소득세 신고 꼭 해야 하는 경우

안녕하세요

 

오늘은 종합소득세와 관련하여 많은 분들이 헷갈려하시는 부분을 알려드리려고 합니다.

근로소득이 있는 직장인이라면 나는 연말정산 했으니까 끝난 거라 해당 없어라고 생각하시는 분들이 많으실 텐데요

하지만, 그렇지 않습니다. 근로소득 있는 직장인이더라도 종합소득세 신고를 따로 해야 하는 경우가 있습니다.

이 부분을 놓치게 되면 나중에 세무서에서 안내문이나 고지서를 받고 문의하시는 분들이 정말 많아요.

 

그래서 오늘은 

근로소득자가 종합소득세를 신고해야 하는 이유, 많이 놓치는 대표적인 사례 

이 두가지로 정리해보려고 합니다.

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일단 연말정산과 종합소득세 차이부터 말씀드릴게요.

연말정산 : 회사에서 근로자가 제출한 자료로 대신 정산하여 납부 및 환급 처리

종합소득세 : 개인의 모든 소득을 합산하여 본인 또는 세무대리인에게 대리로 신고

 

종합소득세는 모든 소득을 합산하기 때문에 연말정산에서 빠진 부분이 있다면 종합소득세를 통해 수정이 가능합니다.

 

종합소득세 때 신고를 꼭 해야 하는 경우가 3가지 있습니다.

 

1. 공제를 누락한 경우

 

대표적으로 월세 세액공제가 있습니다.

다른 의료비나 교육비 기부금 같은 경우 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자료가 거의 다 나오지만 월세 세액공제는 본인이 제출하지 않으면 누락될 가능성이 높습니다. 

 

월세세액공제 조건

무주택자 이면서 세대주

총 급여 8,000만원 이하

만 19세이상

임대차계약서 상 주소지와 주민등록 주소지가 같아야 하며, 전입신고 필수

국민주택규모 85㎡ 이하 주택, 기준시가 4억 원 이하 주택

(오피스텔, 원룸 가능, 고시원 불가)

 

월세세액공제혜택 - 월세액은 연 1,000만 원까지만 공제 가능

총 급여 5,500만 원 이하(종합소득금액 4,500만 원 이하) -> 월세액의 17%

총 급여 5,00만 원 초과(종합소득금액 7,000만 원 초 과자 제외) -> 월세액의 15%

 

월세세액공제 제출 서류

월세임대차계약서 사본, 주민등록등본, 월세 지출 증빙(통장 이체내역)

 

내가 만약 월세로 살고 있는데 연말정산 신고기간에 서류를 제출하지 않았으면 이번 다가오는 5월 종합소득세 신고 때 반영하면 됩니다. 놓치시는 분들이 많아 월세는 꼭 확인해 주세요.

 

2. 소득이 2개 이상인 경우 

이 경우로 소득세 신고 끝난 후 연락이 제일 많이 오는 경우입니다.

 

●  근로소득 + 근로소득 ●  근로소득 + 프리랜서(3.3%)  ● 근로소득 + 사업소득  ● 근로소득 + 기타소득

 

여기서 제일 중요한 경우는 근로소득 + 근로소득입니다.

이 부분은 겸업하는 분들이 해당되는 사항입니다.

정규직+정규직이면 연말정산 때 합산하여 신고 들어가지만 정규직+단시간인 경우 많이 놓치게 됩니다.

단시간이란 4대 보험 중 고용, 산재만 가입하여 신고하는 방법으로

50~60만 원 급여를 받는 경우 일용직 또는 단시간으로 신고하게 됩니다.

단시간으로 신고 들어가는 경우 연말정산 해당 되는데 이 부분은 경영주님께서 별도의 말이 없으면 알기 어려운 신고 방법입니다.

 

만약 본인이 정규직으로도 근무하고 다른 곳에서 적은 금액으로 급여를 받고 있다면 경영주님께 일용직인지 단시간인지 확인하여 2월 연말정산 때 합산신고 들어가면 됩니다. 

 

2월에 합산하지 못하였다면 5월 종합소득세 때 합산하여 신고 후 추가 납 부분이 있으면 납부하면 됩니다.

합산하면 추가 납부금액이 있다는 이유로 신고를 안 하는 경우가 있지만 추후에 세무서에서 가산세를 적용한 금액으로 납부고지서를 발급하기 때문에 추가 납 부분이 있다면 5/31일까지 신고 및 납부하면 됩니다.

혼자 신고하기 어려운 분들은 5/1 ~ 5/31일까지 가까운 세무서 방문하여 도움받아 신고하면 됩니다.

 

3. 연말정산을 못한 경우

 

● 중도퇴사자 ● 이직자 ● 회사에서 연말정산 누락된 경우

 

중도퇴사자인 경우 : 중도 퇴사 후 근로소득이 없는 경우 퇴사한 직장에서 서류제출 없이 기본공제만 반영하여 연말정산 공제가 들어간 경우 소득세 시간에 연말정산자료 제출하여 신고할 수 있습니다. 퇴사한 직장에서 연말정산 납부금액이 나온 경우 연말정산 자료 제출 후 총 납부금액에서 일부 환급 나오는 경우 있습니다. 

 

이직자인 경우 : 종전원천징수영수증을 근무지에 제출하지 않는 경우 현 직장 연말정산만 신고 들어가기 때문에 소득세 신고기간에 합산하여 신고하면 됩니다.

 

신고 안 하면 생기는 문제

무신고가산세, 납부지연 가산세

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요즘에는 AI 발달로 인해 소득이 조금이라도 누락되거나 합산되지 않은 경우 세무서에서 5월 종합소득세 신고 안내문을
카카오톡이나 등본상 주소지로 발송하고 있습니다.

특히 신고가 누락되는 경우에는 단순 안내가 아니라 가산세가 포함된 고지서가 발송되기 때문에

생각보다 큰 금액에 당황하시는 분들도 많습니다.

따라서 소득이 2개 이상이거나 연말정산에서 누락된 부분이 있다면

반드시 종합소득세 신고 기간 내에 (5/1 ~ 5/31일까지) 확인하시고 신고 해주세요:)